财务管理不光是一名财务总监（CFO）的职责，更是每个老板需要了解和掌握的事情，当然，老板只是需要了解其中的路即可，真正的执行者还是交给了CFO们。节税可以降低成本，但是偷税即是违法犯罪！下边的内容是象过河为各位企业老板整理的一些需要搞懂的财务知识：

①货币资金：

不仅仅是要看固定资产，还要看每个月的流水情况，就是每月资金的流入和流出情况，这些对于经营者来讲可能是最重要的事之一！要对所保有的资金规划后充分利用这些资金，不能有闲置更不能有短缺的情况！

②往来款项：

这里要关注授信和关注账龄，每个月都要有客户账龄分析表的，超出授信的都是风险点，但也都是利润。对业务来讲，有些事情放着不回收，这中间就会有人捞油水，当然不可以猜疑敏感的心态面对每个员工，但防人之心不可无，不要过于急功近利，否则会失人心！这些事情对于财务来讲，都是工作量，人都有私心，所以老板需要去懂得这些事才能占据主动权！

③存货量（库存）：

库存也是固定资产中的一项，闲置一样是浪费，闲置的库存怎么去合理的利用一般老板们也都很清楚，但要注意两点：一是存货明细账和盘点非常重要，每月一盘点的工作不能拉下，虽然是麻烦的工作，但是也是不可或缺的工作；二是发出的商品，这些发出的商品都是债权，出货的同时资金也同时出去了（因为商品=资产），一样是有账期的，一样要算利息，更要及时的了解并且结算！

④固定资产：

跟上述项差不多，注意几点，每月的财务报表一定要体现固定资产的明细，让财务去督促各管理部门，做好登记，不要让闲置资产浪费即可。

⑤成本和费用：

老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配比结转的，费用是当期发生的，两者不属于一回事，所以老板们要关注个人借款挂账的情况，这种的也属于企业资源占用，还需要关注成本归集的成本性，关注有没有类似于拿费用当成本核算的情况。

⑥现金流量表：

现金流量表是财务中比较重要的一项，也是财务报表中需要携带的三大表之一，专业性较强，一般老板们只需要会看即可，因为每月财务整理的财务报表中就有现金流量表，当然有些企业的产品有淡旺季，尤其需要注意下旺季时的现金流量表，每年的主要利润可能都在这些时间中了。下边说下现金流量表需要关注的重点，经营性现金流量净额，如果这个数字和净利润基本持平（相同），那企业在现金流量上就基本没有大问题，如果相差较大，或者有时高有时低（不稳定），就需要找找原因了。

    对于现金流量也是需要平时做好资金规划，并且一层一层的严格执行下去，如果公司内的体系比较严密，这一块儿其实就没有太大的关注点了，因为会很稳定，没有什么大的落差，除非遇到像今年的新冠疫情，那这种的就需要按照市场和大环境去重新规划了，建议每位老板都可以每年的数据复盘时，除了做好来年的计划，也要制定一定的紧急预案，遇到各种紧急事件时，就启动紧急预案，可以以防突如其来的变故让公司更加稳定，同时员工的忠诚度和安全感也会增高！